Расчет рентабельности проекта

raschet-rentabelnosti-proektaУмение планировать финансовые потоки и их успешность — главное умение каждого уважающего себя менеджера, практически любой организации.

Даже если эти умения для менеджера не являются основополагающими в работе, он должен уметь понимать суть процесса и иметь общие понятия.

Менеджер должен уметь определять следующее:

  • Обеспечить наилучшие условия для планирования финансовых потоков, в общем русле корпоративных стратегий;
  • Уметь внести предположения, которые являются основой для такой деятельности должны иметь четкую формулировку и прогноз на будущее, с обязательным учетом всех факторов риска;
  • Обозначать последствия для финансовой системы предприятия с оговоренными условиями как прибыли, так и затратной части, ценообразования, оборачиваемости фондов и аналогичного;

Итак, основой любого инвестирования можно считать вклад денег и материальных ценностей и в капитальное строительство, реконструирование или модернизацию объектов, которые предполагаю основу производственной деятельности при обозначенных условиях финансирования. С помощью данных показателей можно получить общую картину и по существующим предприятиям и сделать соответствующие выводы.

Рентабельность как показатель эффективности

При оценках эффективности функционирования предприятия, работающего в промышленной сфере, нельзя ограничиваться исключительно показателем прибыли. И примером этому может служить, одинаковый уровень прибыльности двух предприятий, но при этом у них разняться показатели суммы основных фондов и оборотных средств.

Большая эффективность работы принадлежит той организации, производственные фонды которой меньше в стоимостном выражении. Исходя из этого, для эффективной оценки деятельности предприятия нужно провести анализ прибыли и производственных фондов, т.е. рентабельности.

Определяя понятие рентабельности можно охарактеризовать ее как доход и прибыль организации, который показывает эффективность с экономической точки зрения любого производственного предприятия, и позволяет сделать выводы о конечном результате его работы. Известно, что прибыль выступает как абсолютный результат функционирования организации.

А вот рентабельность — относительный результат общей прибыли, вычисленный для подведения итогов по работе предприятия и определения ее эффективности.

Что может повысить рентабельность предприятия:

  • Повышение показателя прибыли, связанного с ростом производства и продажей изготовленной продукции;
  • Понижение себестоимости;
  • Более мощное функционирование оборудования;
  • Снижение и экономия по расходам сырьевой базы;
  • Уменьшение показателей трат и простоя;
  • Увеличение производительности труда.

Виды рентабельности

Рентабельность общего плана. Для нее характерно определение размера прибыли к одному рублю от стоимости основного и оборотного фонда предприятия. В этом случае, данный уровень рентабельности дает общие характеристики по всем видам деятельности предприятия, также теми, которые не имеют отношение к собственно производству:
арендная прибыль, прибыль от акций или облигаций;

Рентабельность реализованной продукции. Это вид рентабельности делает общую рентабельность более детальной с учетом всех показателей;

Рентабельность активов характеризует показатель прибыли по каждому рублю, который вложили в актив. Понижение данного показателя может быть обусловлено:

  1. Снижением рентабельности реализуемой продукции;
  2. Снижением темпов их оборачиваемости.

Для предотвращения снижения темпов оборачиваемости и рентабельности реализуемой продукции необходимо:

  • Изменить маркетинговую стратегию;raschet-rentabelnosti-proekta
  • Изменить политику в ассортименте, выпускаемой продукции;
  • Изменить ценообразование на предприятии;
  • Уменьшить оборотные средства и постоянные активы;
  • Списать ненужное на балансе оборудование;
  • Понизить запасы сырьевой базы;
  • Снизить показатель задолженности.

Рентабельность собственного капитала характеризует как эффективно используются средства, находящиеся в собственности владельцев предприятия. На его основе формируется котировка акций предприятия.

Рентабельность продаж характеризует сколько предприятие получит по каждому рублю проданной продукции. К снижению данного показателя приводит:

  • Увеличение затратной части в области продажи и производства продукции;
  • Снижение уровня продаж.

Расчет рентабельности

НазваниеФормула
Универсальная формула расчета рентабельностибалансовая прибыль/среднегодовое значение стоимости основных производственных средств
Формула рентабельности реализованной продукцииприбыли от продажи продукции / показатель затрат на изготовления этой продукции
Формула рентабельности активов(чистая прибыль / среднюю стоимость активов) * 100 % всего имущества
Формула рентабельности капитала(чистая прибыль / источник собственных средств) * 100% капитала
Формула рентабельности продаж(прибыль от реализации изготовленной продукции / объемы продаж) * 100% оборота

Расчет рентабельности проекта

После проведения расчетов по вышеуказанным формулам, стоит также определить порог рентабельности, который также имеют точкой безубыточности производства. Она определяет определенный уровень хозяйственной деятельности организации, с которыми общие затраты и общие доход равны и имеют один уровень. С нее помощью определяется запас финансовой стабильности предприятия.

Формула для расчета порога рентабельностипорог рентабельности = постоянные затраты / коэффициент валовой маржи
Формула для расчета валовой марживаловая маржа = выручка / переменные затраты

Убыточным для организации объем продаж, который будет ниже данного порога и, соответственно, прибыльным — выше.

Обратите внимание: при увеличении объема продаж постоянные затраты на изготовление данной продукции уменьшаются, а вот переменные находятся на прежнем уровне.

Формула расчета рентабельности проекта

Для этого нужно провести оценку эффективности проекта и с нее помощью определить насколько показатель вложенных финансовых средств при учете всех рисков будет соответствовать ее доходности.

Сюда можно отнести:

  • Общий поток наличности;
  • Стоимость проекта в чистом виде;
  • Норма внутренней рентабельности;
  • Индекс прибыльности инвестирования.

Пример расчета рентабельности проекта

Имеющиеся данные:

  1. Выручка = 50 000 000 руб.;
  2. Себестоимость = 35 000 000 руб.;
  3. Расходы = 600 000 руб.

Считаем.

  • Прибыль от реализации = 50 000 000 — 35 000 000 — 600 000 = 14 400 000 руб;
  • Рентабельность от реализации = (14 400 000 / 50 000 000) * 100% = 28,8%;
  • Рентабельность от реализации = (14 400 000 / 35 000 000) * 100% = 41%.

Вывод по рентабельности проекта на основании приведенного примера: рентабельность от реализации имеет меньший показатель в сравнении с рентабельностью от реализации, и это от того, что в выручке уже заложена прибыль от реализации.

Рентабельность бизнеса всегда нуждается в вычислении. Стоит заметить для всех предприятий, кроме работающих в добыче нефти, газа и драгоценных металлов, порог рентабельности имеет диапазон 15 — 35%.  Транспортные компании в сфере перевозок имеет показатели убыточности, торговые — 10 — 15%, производство до 24%.

Для аналитики финансов предприятия можно провести разделение на модели:

  1. Аддитивную — применяют когда показатели вычислены из разности или суммы результативных факторов;
  2. Мультипликативную — применяют когда показатели вычислены путем их умножения;
  3. Кратную — применяют когда показатели вычислены путем обоюдного разделения.

Суть постройки данных модель — определение зависимости математического плана среди всех проанализированных показателей. Возможно комбинирование указанных моделей, в итоге получается многофакторный анализ рентабельности любого проекта.

Выводы

  • Согласно вышеперечисленным данным можно смело делать расчёт любого проекта;
  • Рассмотренные показатели дадут полную смысловой и экономический вывод.
  • Исходя из этого рекомендуется проводить такие расчёты комплексно, и тогда показатель эффективности проект будет полным;
  • Исходя из него можно будет определить насколько выгоден или невыгоден будет проект. Также можно провести анализ уже существующего предприятия, и определить рентабельность его функционирования. И если нужно предпринять нужные меры по его улучшению.

Мария Агеева

Я являюсь практикующим юристом. В моей практике было много различных спорных юридических ситуаций. На страницах этого сайта я готова поделиться с вами своим опытом в решении различных юридических вопросов.

мои статьи прочитали уже больше 20 тысяч человек

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас

Категории: Рентабельность

Написать комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Политика конфиденциальности.
Обязательные поля отмечены*